+Por el sistemático lavado de dinero y evasión fiscal al SAT en los contratos de arrendamiento financiero de sus embarcaciones: Atención @lopezobrador_
Por Lino Zentella
Denuncia al 9933989844 y [email protected]… Cuando por tantos años se realizan actividades ilícitas, como la evasión fiscal, mediante una estrategia preparada para ello y autorizada por un grupo de personas y además ese mismo grupo autoriza a sus representantes la utilización de prácticas corruptas para desacreditar y desprestigiar a quienes advierten del ilícito e impedir que lo denuncien, además del delito de evasión fiscal y de los delitos de corrupción que se derivan; como cohecho, abuso de autoridad, tráfico de influencias, etcétera, es posible que se generen también otros delitos, como asociación delictuosa o delincuencia organizada…
Al parecer ese es el caso que se generó con la estrategia de evasión fiscal (lavandería) que estructuró el Consejo de Administración del Consorcio KBR, de STUART BRADIE, y GRUPO R de RAMIRO GARZA CANTÚ, JOSÉ RAMIRO GARZA VARGAS y JORGE ANZALDÚA GARZA…
Como recordará -estimado lector- en mi entrega anterior sobre este tema, mencioné la estrategia utilizada de “Precios de Transferencia” entre MANTENIMIENTO MARINO DE MÉXICO (MMM), SEMI SUB SERVICES BV (SSSBV) en Holanda y la lavandería en Gran Caimán: CCC CAYMAN LTD (CCC CAYMAN), generó para esta última empresa 533 millones de dólares libres de impuestos gracias a 2 embarcaciones adquiridas en 49 millones de dólares…
Recuerden que mencionamos que KBR es el propietario del 50.01% de esas empresas y GRUPO R del 49.99%…
2.- http://3.141.0.2/la-robadera-en-las-tarifas-diarias-de-renta-a-pemex-de-kbr-y-grupo-r/
6.- http://3.141.0.2/fraude-de-la-americana-kbr-y-mmm-de-grupo-r/
El Consejo de Administración del Consorcio cambió los Contratos a Arrendamiento Financiero y aumentó varias veces la tarifa de las embarcaciones, para facturar entre 2000 y 2014, 1 mil 704 millones 461 mil 606 dólares de ingresos de los que solo declaró ante el fisco mexicano 73 millones 226 mil 700 dólares como utilidades y pagó 15 millones 133 mil 644 dólares de impuestos…
Con el primer cambio, MMM aceptó pagar en 10 años 250 millones 506 mil dólares en lugar de 222 millones 772 mil dólares; lo que representó un pago adicional de 27 millones 734 mil dólares…
No olvide estimado lector que ambas embarcaciones fueron adquiridas en 49 millones de dólares y la justificación en este caso fue que al final MMM obtendría como compensación la propiedad de las embarcaciones…
Aunque hasta el 2004 todo parece legal, una revisión por parte del Sistema de Administración Tributaria (SAT) en México o del IRS en EU, aclarará completamente la situación…
El aumento de tarifas lo trató de justificar mediante el concepto de “precios de transferencia”, solo que ese concepto no es aplicable en contratos de arrendamiento financiero…
Con los incrementos posteriores, MMM aceptó pagar a CCC CAYMAN, 354 millones 528 mil 810 dólares en un periodo de 10 años, lo que representó un incremento injustificado acumulado en ese periodo, de 131 millones 756 mil 810 dólares…
A partir del 2005, los incrementos autorizados no fueron congruentes con los Contratos de Arrendamiento Financiero y la ventaja que aparentemente obtuvo MMM al hacer el cambio en los contratos, la canceló el propio Consejo de Administración en 2010 y 2012…
En esos años, el Consejo de Administración rechazó la adquisición de la SEMI 1 en 2010 y de la SEMI 2 en 2012, por un precio final de 1.65 millones de dólares c/u y decidió seguir pagando una renta de 25.5 millones de dólares anuales por cada embarcación en todos los años subsiguientes, solo eso implica ya un delito grave…
BURDOS
Es decir, además de la evasión probada con los cambios de tarifa diaria, se realizó una evasión fiscal más burda al preferir pagar 51.1 millones de dólares anuales desde el 2010, en vez de 3.31 millones de dólares en 2 parcialidades una en 2010 y otra en 2012…
Si se hacen cuentas en ese caso, hasta el 2014 se evadieron del fisco mexicano, ¡¡¡282 millones 588 mil 500 dólares!!!…
Al contabilizar las rentas pagadas hasta el 2018 se suman otros 204 millones 400 mil dólares al monto no declarado, por lo que sumadas ambas cifras se tiene un gran total de 486 millones 988 mil 500 dólares no declarados al fisco…
Y aún falta por contabilizar el tratamiento fiscal que le hayan dado a la renta de las embarcaciones desde el 2018 a la fecha 2021…
Cuando a los integrantes del Comité Ejecutivo se les advirtió sobre esa cuantiosa evasión, detectada por los auditores y se les comentó que podía solventarse mediante el reconocimiento de un error en las declaraciones fiscales, rechazaron que existiera tal evasión, mencionando que ya habían hablado con los auditores y estos habían aceptado como perfectamente legales los Precios de Transferencia; que no se ejerciera la compra y que en su lugar se siguieran rentando las embarcaciones a las tarifas fijadas y ahí terminó esa discusión…
Sin embargo, a la luz de los contratos establecidos, es clara la evasión fiscal en que incurrieron y la posible complacencia de los auditores externos para mantener como cliente a KBR y GRUPO R…
ENCUBRIMIENTO
Esa decisión del Consejo de Administración del Consorcio no solo fue controversial, fue un asalto en despoblado en toda la expresión de la frase, con pleno conocimiento del delito que estaban cometiendo…
Sin embargo, aquí dejaron otro cabo suelto, al utilizar el concepto de precios de transferencia, implícitamente se confesó que todas las empresas eran parte del mismo Consorcio y que las utilidades que se generaban solo dependían de la operación de las embarcaciones en México…
Con todo lo anterior, se impone una revisión por parte de Hacienda y del IRS de EU, sobre la legalidad de la estructuración de un Contrato de Arrendamiento Financiero entre empresas del mismo Consorcio, sobre el incremento de Tarifas en Contratos de Arrendamiento Financiero, sobre la renuncia a ejercer la opción de compra a un precio residual y la decisión de seguir pagando una renta anual alta en lugar de ejercer la opción de compra a un precio bajo…
En párrafos anteriores mencioné que se le informó al Comité Ejecutivo que se podía solventar el caso declarando un error ante Hacienda, y pagando el diferencial no declarado, lo que evitaría cualquier sanción y posiblemente la condonación del pago de intereses, situación que rechazaron mencionando que eso ya estaba solucionado con los auditores…
Sin embargo, las acciones posteriores de los Representantes Legales de la Empresa, al realizar varios montajes burdos para denunciar fraudes y abuso de confianza de quien había advertido al Comité sobre el ilícito que se estaba cometiendo, el ex director general de MMM, JUAN JOSÉ GARCÍA GONZÁLEZ, indican claramente que sabían de ese ilícito y que trataron por todos los medios de desacreditar a quien podía denunciarlos…Habrá más.
Atención @CNH_MX @SFP_mx @ASF_mx @FGRMexico @SNietoCastillo @SATMX y @SHCP_mx !!!…
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