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Por Lino Zentella
Denuncia al 9933989844 y [email protected]… La Auditoría De Cumplimiento: 2022-6-90T9M-19-0236-2023 a Pemex Transformación Industrial (PTI) sobre la “Venta, Transporte y Almacenamiento de Combustóleo” resultó en una recomendación de 4 resultados…
La Auditoría abarca tanto los ingresos como los egresos, con un universo seleccionado de 20,480,340.1 miles de pesos en ingresos y 2,931,418.9 miles de pesos en egresos. La muestra auditada comprende 94.4% del universo en ingresos y el 100% en egresos, lo que garantiza una representatividad significativa…
1.- Evaluación del Control Interno
La Auditoría reveló la evaluación del control interno en Pemex, específicamente en los procesos de venta, transporte y almacenamiento de combustóleo. Tras analizar la documentación proporcionada por las entidades fiscalizadas y aplicar cuestionarios de control interno, se evaluaron los mecanismos implementados en los centros de trabajo involucrados en programación, seguimiento, facturación, cobro y pago…
La estructura orgánica básica de PTI, Pemex Logística (PLOG) y Pemex para el ejercicio 2022 fue aprobada por sus respectivos Consejos de Administración. La plantilla laboral de Pemex comprende 131,353 plazas, según reportes trimestrales de la Subdirección de Capital Humano de la Dirección Corporativa de Administración y Servicios…
Los estatutos orgánicos de PTRI, PLOG y Pemex, así como el Manual de Organización de Estructura Básica, están alineados con las funciones y facultades de cada área, según lo establecido en el SCN de Pemex. Las áreas revisadas tienen Manuales de Organización autorizados conforme a los estatutos orgánicos…
Se observó una falta de alineación en las funciones de la Subdirección de Almacenamiento y Despacho (SAD) de PLOG con el Estatuto Orgánico, generando una recomendación específica…
PTRI, PLOG y Pemex cuentan con normativa interna y externa publicada en el SCN de PEMEX y en el Diario Oficial de la Federación (DOF), regulando las operaciones de venta, transporte y almacenamiento de combustóleo…
La Auditoría emitió una recomendación (2022-6-90T9K-19-0236-01-001) específica para que Pemex Logística fortalezca los mecanismos de coordinación y supervisión para asegurar la continuidad de las acciones previstas en el Programa de Trabajo de Control Interno…
2.- Contratos por la Venta de Combustóleo
La reciente Auditoría de los contratos por la venta de combustóleo de Pemex Transformación Industrial (PTI) arrojó resultados positivos en términos de cumplimiento y transparencia en las operaciones comerciales. A continuación, destacamos los principales hallazgos:
Formalización de Contratos:
Los cinco contratos de comercialización cumplen con los requisitos del contrato marco autorizado por la Comisión Reguladora de Energía (CRE). Tres contratos fueron modificados para ampliar el plazo, conforme a las cláusulas específicas…
Cumplimiento de Cláusulas:
Los contratos contaron con 60 programas mensuales y confirmaciones. Se verificó el cumplimiento de parámetros de calidad, créditos otorgados y publicación en el portal comercial, según las cláusulas establecidas…
Autorización de Precios:
La fórmula para determinar los precios de venta de combustóleo fue aprobada por el Comité de Precios y Aspectos Económicos de la Política Comercial de Pemex. Se realizaron modificaciones en la fórmula durante el periodo del 6 de julio al 31 de diciembre de 2022…
Publicación y Aplicación de Precios:
Los precios, determinados semanalmente en 2022 para varios puntos de entrega, se publicaron en el Portal Comercial de PTI. Los precios aplicados en la facturación corresponden a los autorizados y publicados, según la Cláusula “SÉPTIMA. PRECIO Y CONTRAPRESTACIONES” de los contratos de comercialización…
Operaciones Financieras:
En 2022, se vendieron 3,768.1 miles de metros cúbicos de combustóleo por 19,325,441.1 miles de pesos. Las operaciones incluyeron remisiones, facturas, notas de crédito, estados de cuenta bancarios, documentos contables y compensatorios, garantizando transparencia en el proceso…
Entrega, Facturación y Cobro:
Las operaciones se llevaron a cabo en cumplimiento de las cláusulas de transmisión de propiedad, entrega física del producto, facturación y forma de pago establecidas en los contratos. El cobro de las facturas se realizó dentro del plazo establecido en los contratos de crédito otorgados en 2022 y 2023…
Registro Presupuestal y Contable:
PTI registró todas sus operaciones en el sistema SAP, conforme al Catálogo de cuentas y los Instructivos para el Manejo de las Cuentas de Pemex…
3.- Contratos de Crédito
La Auditoría destaca la acreditación de actas constitutivas, estados financieros dictaminados, poderes notariales, cédulas de RFC e identificaciones de representantes de los cinco clientes. Estos documentos respaldaron la solicitud del crédito, cumpliendo con las políticas establecidas…
Formalización de Contratos:
PTI formalizó cinco contratos de crédito con los clientes para el suministro de combustóleo en 2022. Estos contratos otorgaron a los acreditados un plazo de 35 días naturales para el pago del combustóleo. La Auditoría verifica el cumplimiento de cláusulas relacionadas con el otorgamiento, modificación, monto, vigencia, garantías y sanciones jurídicas…
Se constató el cumplimiento de 51 cartas stand by y sus modificaciones en tres de los contratos, por un valor de 2,854,588.0 miles de pesos. Estas cartas respaldaron el cumplimiento del crédito autorizado. En el cuarto contrato, el Grupo de Administración de Riesgo de Crédito Comercial (GARICC) otorgó autorizaciones por 8,211,100.0 miles de pesos, mientras que en el quinto contrato se acreditó el cumplimiento de cuatro cartas stand by y sus modificaciones, por un valor de 251,000.0 miles de pesos…
Las modificaciones de las líneas de crédito fueron autorizadas por el Subgerente de Crédito y Cobranza de Combustibles de Transporte de PTI, cumpliendo con las políticas establecidas…
Es importante destacar que todos los cobros por la comercialización de combustóleo se realizaron dentro del plazo de los 35 días naturales, lo que eliminó la necesidad de hacer efectivas las cartas stand by de los clientes. Estos resultados enfatizan la solidez y transparencia en las operaciones financieras de PTI en el sector de combustóleo…
4.- Servicios de Transporte y Almacenamiento de Combustóleo
La Auditoría reveló un cumplimiento del 100% tanto normativo como contractual en el ejercicio 2022. El análisis de la documentación vinculada al “Contrato Marco de Servicios Logísticos” entre PTI y Pemex Logística (PLOG) evidenció una formalización que cumplió con la normativa y el contrato al 100%. Este contrato abarca la prestación de servicios de transporte, almacenamiento, portuarios y otros servicios logísticos para productos petrolíferos, incluido el combustóleo…
Durante el año 2022, los servicios de transporte y almacenamiento, incluyendo combustóleo, fueron respaldados por documentos como “Reportes de operación y registros”, 139 facturas de transporte y almacenamiento, números de pedido y documentos compensatorios y presupuestales. La verificación mostró una correspondencia precisa entre el volumen facturado y el volumen transportado y almacenado…
PLOG emitió facturas por servicios de transporte y almacenamiento, incluyendo combustóleo, por un total de 2,931,418.9 miles de pesos. PTI realizó pagos por 1,171,706.9 miles de pesos en 2022 y 1,759,712.0 miles de pesos en 2023, abarcando 89 facturas…Habrá más.
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